国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金            （LOF）     基金管制东谈主：国投瑞银基金管制有限公司     基金托管东谈主：中国工商银行股份有限公司     送出日历：二〇二五年三月二十九日                         国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复   基金管制东谈主的董事会、董事保证本答复所载费事不存在演叨纪录、误导性述说或紧要遗漏，并 对其内容的果然性、准确性和好意思满性承担个别及连带的法律包袱。今年度答复已经三分之二以上独 立董事署名高兴，并由董事长签发。   基金托管东谈主中国工商银行股份有限公司根据本基金合同轨则，于 2025 年 3 月 28 日复核了本报 告中的财务方针、净值阐述、利润分派情况、财务管帐答复、投资组合答复等内容，保证复核内容 不存在演叨纪录、误导性述说或者紧要遗漏。   基金管制东谈主承诺以淳厚信用、勤奋尽责的原则管制和应用基金资产，但不保证基金一定盈利。   基金的过往功绩并不代表其改日阐述。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书极度更新。   本答复中财务费事已经审计。安永华明管帐师事务所(特殊无为合伙)为本基金出具了模范无保留 观点的审计答复，请投资者真贵阅读。   本答复期自 2024 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。                           第 2 页 共 70 页                                                            国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复                                                                 第 3 页 共 70 页                                                          国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复                                                               第 4 页 共 70 页                   国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复                     §2    基金简介 基金称呼                  国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF） 基金简称                            国投瑞银中证资源指数（LOF） 场内简称                                    国投资源 LOF 基金主代码                                        161217 交易代码                       161217(前端)                 161218(后端) 基金运作表情                                 上市契约型盛开式 基金合同收效日                                2011 年 7 月 21 日 基金管制东谈主                              国投瑞银基金管制有限公司 基金托管东谈主                              中国工商银行股份有限公司 答复期末基金份额总额                             158，630，278.53 份 基金合同存续期                                      不依期 基金份额上市的证券交易所                           深圳证券交易所 上市日历                                   2011 年 8 月 29 日                          国投瑞银中证资源指数               国投瑞银中证资源指数 下属分级基金的基金简称                              （LOF）A                       （LOF）C 下属分级基金场内简称                 国投资源 LOF                          - 下属分级基金的交易代码                   161217                       021461 答复期末下属分级基金的份额总额           155，664，926.84 份            2，965，351.69 份              本基金通过被迫的指数化投资管制，力求将本基金的净值增长率与功绩 投资标的         比拟基准之间的日均追踪偏离度的统统值抑遏在 0.35%以内，年追踪邪恶              抑遏在 4%以内，完了对中证上游资源产业指数进行有用追踪。              法追踪标的指数，即按照标的指数的成份股组成极度权重构建基金股票 投资策略         投资组合，并根据标的指数成份股极度权重的变动进行相应诊治。当预              期指数成份股或权重诊治和成份股将发目生红、配股、增发等行动时，              或者因商场因素影响或法律法例适度等特殊情况导致基金无法有用复制                     第 5 页 共 70 页                          国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复                   和追踪标的指数时，基金管制东谈主不错对基金的投资组合进行顺应诊治，                   并可在条件允许的情况下，辅以股指期货等金融繁衍器用进行投资管制，                   以有用抑遏基金的追踪邪恶。本基金起劲将基金净值收益率与功绩比拟                   基准之间的年化追踪邪恶抑遏在 4%以内，日追踪偏离度统统值的平均值                   抑遏在 0.35%以内。                   的前提下，以套期保值为办法，适度应用股指期货。                   于对基础证券投资价值的深远研究判断，进行存托凭证的投资。 功绩比拟基准            中证上游资源产业指数收益率×95%＋银行活期入款利率（税后）×5%                   本基金为股票型基金，属于较高风险、较高预期收益的基金品种，其风 风险收益特征                   险和预期收益高于货币商场基金、债券型基金和搀杂型基金。        技俩                  基金管制东谈主                           基金托管东谈主 称呼                   国投瑞银基金管制有限公司                     中国工商银行股份有限公司              姓名               王明辉                             郭明 信息露馅          有计划电话              400-880-6868                   010-66105799 负责东谈主          电子邮箱           service@ubssdic.com            custody@icbc.com.cn 客户奇迹电话                     400-880-6868                      95588 传真                        0755-82904048                   010-66105798                     上海市虹口区杨树浦路168号20 注册地址                                                 北京市西城区回应门内大街55号                                 层                     深圳市福田区福华沿路119号安 办公地址                                                 北京市西城区回应门内大街55号                          信金融大厦18楼 邮政编码                          518046                         100140 法定代表东谈主                          傅强                             廖林 本基金遴选的信息露馅报纸称呼              《中国证券报》 登载基金年度答复正文的管制东谈主互联            http://www.ubssdic.com                             第 6 页 共 70 页                                         国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复  网网址  基金年度答复备置地点                               基金管制东谈主及基金托管东谈主住所         技俩                          称呼                                 办公地址                      安永华明管帐师事务所（特殊普  管帐师事务所                                                    中国 北京                      通合伙）  注册登记机构              中国证券登记结算有限包袱公司                        北京市西城区太平桥大街 17 号                     §3   主要财务方针、基金净值阐述及利润分派情况                                                                              金额单元：东谈主民币元            国投瑞银中         国投瑞银中          国投瑞银中           国投瑞银中        国投瑞银中           国投瑞银中 数据和指            证资源指数         证资源指数          证资源指数           证资源指数        证资源指数           证资源指数     标            （LOF）A        （LOF）C          （LOF）A         （LOF）C        （LOF）A         （LOF）C 本 期已 实 现收                        32，960.16    4，715，628.55            -   15，558，735.68            - 益 本 期利       24，445，210.                                               -17，388，609.8 润                  56                                                           6 加 权平 均 基金 份 额本 期利润 本 期加 权 平均 净 值利 润率 本 期基          11.53%          -7.96%           2.12%             -         -6.34%             -                                          第 7 页 共 70 页                                         国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 金 份额 净 值增 长率            国投瑞银中证 国投瑞银中证 国投瑞银中证 国投瑞银中证 国投瑞银中证 国投瑞银中证 数据和指             资源指数          资源指数           资源指数            资源指数         资源指数（LOF） 资源指数 标            （LOF）A         （LOF）C         （LOF）A          （LOF）C            A          （LOF）C 期 末可            -2，145，782.8                                               -15，067，447.2 供 分派                      -42，553.16    -9，718，047.89             -                            - 利润 期 末可 供 分派                -0.0138       -0.0144          -0.0517             -         -0.0717            - 基 金份 额利润 期 末基 金 资产                                                              -                            -                     .52            8               6                             3 净值 期 末基 金 份额            1.3451        1.3447          1.2060              -         1.1810             - 净值 期末方针 证资源指数                证资源指数         证资源指数            证资源指数         证资源指数          证资源指数            （LOF）A         （LOF）C         （LOF）A          （LOF）C        （LOF）A         （LOF）C 基 金份 额 累计 净 值增 长率     注：1、本期已完了收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关用度和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已完了收益加上本期公允价值变动收益。                                           第 8 页 共 70 页                             国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复  数（为期末余额，不是当期发生数）。  金转机费等），计入用度后本体利润水平要低于所列数字。  增设当期的相关数据和方针按本体存续期诡计。  国投瑞银中证资源指数（LOF）A                       份额净值增                   功绩比拟基            份额净值增                  功绩比拟基      阶段               长率模范差                   准收益率标    ①－③      ②－④              长率①                  准收益率③                         ②                     准差④ 往时三个月        -9.05%    1.52%        -9.05%     1.52%   0.00%    0.00% 往时六个月        -3.16%    1.58%        -4.62%     1.59%   1.46%    -0.01% 往时一年         11.53%    1.43%         8.24%     1.45%   3.29%    -0.02% 往时三年         6.67%     1.36%        -5.67%     1.39%   12.34%   -0.03% 往时五年         96.65%    1.57%        42.03%     1.61%   54.62%   -0.04% 自基金合同生 效起于今  国投瑞银中证资源指数（LOF）C                       份额净值增                   功绩比拟基            份额净值增                  功绩比拟基      阶段               长率模范差                   准收益率标    ①－③      ②－④              长率①                  准收益率③                         ②                     准差④ 往时三个月        -9.08%    1.52%        -9.05%     1.52%   -0.03%   0.00% 往时六个月        -3.19%    1.58%        -4.62%     1.59%   1.43%    -0.01% 自基金合同生              -7.96%    1.50%        -9.74%     1.52%   1.78%    -0.02% 效起于今      注：1、本基金的功绩比拟基准为：中证上游资源产业指数收益率×95%＋银行活期入款利率（税  后）×5%。  较                  国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）                                第 9 页 共 70 页                         国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复              份额累计净值增长率与功绩比拟基准收益率历史走势对比图                   （2011 年 7 月 21 日至 2024 年 12 月 31 日） 国投瑞银中证资源指数（LOF）A 国投瑞银中证资源指数（LOF）C   注：自 2024 年 5 月 10 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次证据日为 2024 年 5 月 13 日， 增设当期的相关数据和方针按本体存续期诡计。                          第 10 页 共 70 页                    国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复            国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）           往时五年基金净值增长率与功绩比拟基准积年收益率对比图 国投瑞银中证资源指数（LOF）A 国投瑞银中证资源指数（LOF）C   注：本基金于 2024 年 5 月 10 日起增多 C 类基金份额，合同收效当年按本体存续期诡计，不按 通盘当然年度进行折算。                      第 11 页 共 70 页                        国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复   本基金往时三年未进行利润分派。                             §4   管制东谈主答复   国投瑞银基金管制有限公司（以下简称"公司"）前身为中融基金管制有限公司，经中国证券监 督管制委员会批准，于 2005 年 6 月 8 日合伙成立，注册本钱 1 亿元东谈主民币。公司是境内第一家外方 抓股比例达到 49%的合伙基金公司，公司推进为国投泰康相信有限公司（国度开采投资公司的控股 子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBS AG）。公司领有完善的法东谈主治理结构，建立了有用的风险 管制及抑遏架构，以"诚信、更动、包容、客户眷注"看成公司的企业文化。公司咫尺已建立较为完 整的产物线，产物涵盖股票型、搀杂型、债券型、货币型、指数型、QDII 型、FOF 型、商品型等类 型，为投资者提供千般化采纳，知足不同风险偏好的投资需求。                 任本基金的基金司理（助                                             证券从业  姓名      职务           理）期限                                   说明                                              年限                 任职日历          离任日历                                                    基金司理，量化投资部部门副总                                                    司理，中国籍，厦门大学统计学                                                    博士。17 年证券从业经历。 2008                                                    年 3 月至 2011 年 6 月任汇添富基                                                    金管制公司风险管制分析师。                                                    理有限公司。2013 年 4 月 2 日至        本基金基金经                                      2013 年 9 月 25 日担任国投瑞银瑞        理，量化投资   2014-07-2                          和沪深 300 指数分级证券投资基  殷瑞飞                              -          17        部部门副总经       4                              金的基金司理助理，2013 年 5 月          理                                         17 日至 2013 年 9 月 25 日担任国                                                    投瑞银沪深 300 金融地产指数证                                                    券投资基金（LOF)的基金司理助                                                    理。2014 年 7 月 24 日起担任国投                                                    瑞银中证上游资源产业指数证券                                                    投资基金（LOF）基金司理，2018                                                    年 8 月 1 日起兼任国投瑞银中证                             第 12 页 共 70 页                     国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复                               金基金司理，2019 年 6 月 11 日起                               兼任国投瑞银沪深 300 指数目化                               增强型证券投资基金基金司理，                               银新增长机动配置搀杂型证券投                               资基金的基金司理，2024 年 9 月                               股搀杂型证券投资基金基金经                               理。曾于 2016 年 4 月 26 日至 2018                               年 6 月 11 日历间担任国投瑞银新                               价值机动配置搀杂型证券投资基                               金基金司理，于 2015 年 11 月 17                               日至 2019 年 1 月 4 日历间担任国                               投瑞银新收益机动配置搀杂型证                               券投资基金基金司理，于 2013 年                               间担任国投瑞银瑞和沪深 300 指                               数分级证券投资基金基金司理，                               于 2013 年 10 月 26 日至 2023 年 7                               月 14 日历间担任国投瑞银沪深                               证券投资基金（LOF)基金司理，                               于 2021 年 10 月 15 日至 2024 年 1                               月 10 日历间兼任国投瑞银安睿混                               合型证券投资基金基金司理，于                               量化选股搀杂型证券投资基金基                               金司理。   注：任职日历和离任日历均指公司作出决定后认真对外公告之日。证券从业年限诡计模范折服 中国证监会《证券基金计算机构董事、监事、高等管制东谈主员及从业东谈主员监督管制办法》中对于证券 基金从业东谈主员范围的相关轨则。   在答复期内，本基金管制东谈主降服《证券法》、《证券投资基金法》极度系列法例和本基金《基金 合同》等相关轨则，本着信守诚信、审慎勤奋，赤诚尽责的原则，为基金份额抓有东谈主的利益管制和 应用基金资产。在答复期内，基金的投资决策表率，基金运作正当合规，莫得挫伤基金份额抓有东谈主 利益的行动。                       第 13 页 共 70 页                    国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复   管制东谈主依据证监会《证券投资基金管制公司平允交易轨制指暗观点》的要求，制定了平允交易 管制相关的《平允交易管制轨则》、《交易管制办法》、《极度交易管制轨则》等系列轨制，并建立和 完善了相应的抑遏步履和业务过程。   管制东谈主平允交易管制坚抓以下原则：   管制东谈主相关平允交易抑遏轨制的要点如下： 确保在公司内建立适用于统统投资组合的平允交易环境。 等统统投资管制活动，同期涵盖研究分析、授权、投资决策、交易实行、功绩评估等投资管制活动 相关的各个设施。 投资决策相对落寞性的同期，确保其在赢得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有平允的机 会。 保证平允交易原则的完了，同期通过监察稽核，过后分析及信息露馅来加强对平允交易的监督。   管制东谈主相关平允交易抑遏方法的要点如下： 管制系统，充分阐述系统的自动抑遏功能，根据平允交易管制的要求，在系统中确立相应业务流转 礼貌、抑遏阀值或者触发机制，对触及阀值的行动视情况分别采取警戒、强制不容等抑遏步履或对 特定业务自动实行必要的后续过程。如：适合交易条件的不同投资组合的同向交易指示在交易系统 中强制给与平允委派功能进行交易，里面研究答复在研究系统中仍是发布会自动推送到统统基金经 理、投资司理，抑遏阀值的修改必须经风险管制部通过系统进行复核并点击高兴技艺收效等。 过建立明确的业务司法和过程，在关节抑遏点采取双东谈主复核或集体决策等抑遏机制，通过分别对控 制事项签署观点并礼貌流转的要求，完了对关节业务风险的管制。如：以公司口头进行的一级商场 申购驱散分派，需要经过严格的平允性审核，由交易部负责东谈主、运营部负责东谈主、风险管制部负责东谈主                     第 14 页 共 70 页                     国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 以及投资组合司理共同证据对分派驱散无异议并签署后才为有用。 中、日中、算帐后对相关平允交易司法的实行情况进行监控，并按既定的答复要求实时揭示违犯规 定的情况，监督督促平允交易轨制的实行。如：交易部对同样投资司理管制不同投资组合指示期间 差的监督，风险管制部对日中不同组合交易同样证券的价差分析以及运营部对银行间指示要素和签 署情况的查验等。 交易的情况进行专项稽核，风险管制部分别于每季度和每年度对公司管制的不同投资组合的全体收 益率各异、分投资类别（股票、债券）的收益率各异进行分析，对采集四个季度期间内、不同期间 窗下（如日内、3 日内、5 日内）公司管制的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。通过过后 的专项稽核和依期分析，发现抑遏薄弱设施或交易价各极度，将从头核查公司投资决策和交易实行 设施的里面抑遏，针对潜在问题完善平允交易轨制和过程。 度实行情况以及极度交易行动专项说明，采纳社会监督。公司依期采纳外部审计的查验，平允交易 管制一直是外部审计的重心之一。基金评价机构在开展基金评价业务时，将平允交易轨制的完善程 度、实行情况及信息露馅看成评价内容之一。公司每季度会向证监会答复经投资组合司理、督察长、 总司理签署后的平允交易轨制实行情况，并对特定资产管制业务与证券投资基金之间的功绩比拟、 极度交易行动作念专项说明。公司里面稽核或依期分析中发现平允交易管制中的极度问题，也将在向 证监会报送的监察稽核季度答复和年度答复中作念专项说明。证监认知过现场查验和非现场监管等方 式，也会对公司平允交易轨制的实行情况进行查验和分析，并会同证券交易所等对公司极度交易行 为进行监控。对于发现的抵挡允交易和利益输送行动，将照章采取相关监管步履。   本答复期内，管制东谈主通过轨制、过程和期间技巧保证了平允交易原则的完了，确保本基金管制 东谈主旗下各投资组合在研究、决策、交易实行等各方面均得到平允对待，通过对投资交易行动的监控、 分析评估和信息露馅来加强对平允交易过程和驱散的监督，形成了有用地平允交易体系。本答复期， 本基金管制东谈主各项平允交易轨制过程均得到细密地贯彻实行，未发现有在违犯平允交易原则的气候。   答复期内，管制东谈主于每季度和年度对公司管制的不同投资组合的全体收益率各异、分投资类别 （股票、债券）的收益率各异进行分析，对采集四个季度期间内、不同期间窗下（如日内、3 日内、                      第 15 页 共 70 页                        国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 情况如下： 析，对两两组合同向交易成交价钱均值的溢价率是否趋近于零进行 T 闇练，闇练在 95%的果然水平 下，价钱均值的溢价率趋近于零是否存在闇练欠亨过的情况。 区分买优、卖优、买次、卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是否存在显耀优于另一方的 极度情况。 行利益输送的模拟测算，查验在往时四个季度内，是否存在显耀极度的情况。   闇练分析驱散炫耀，公司管制的统统投资组合，在往时采集四个季度内未发现有在违犯平允交 易原则的情况。   本基金于本答复期内不存在极度交易行动。   基金管制东谈垄断理的统统投资组合在本答复期内未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较 少的单边交易量逾越该证券当日总成交量 5%的交易情况。 在积极的财政战略和机动适度的货币战略推动下，内需迟缓回暖，社会滥用品零卖总额增速回升至 品出口增长显耀。   A 股商场全体阐述细密，但区间波动较大。商场全年呈现先抑后扬的走势，岁首上证指数一度 在 2 月初触及低点 2635 点，商场信心疏淡低迷。但是，自 9 月 24 日动手，一系列宏不雅调控战略及 本钱新政落地后，商场流动性及投资者风险偏好大幅升迁，商场迎来强势反弹，千般指数渊博大幅 高涨。最终，全年景交额冲破 257 万亿元，较 2023 年增长 21.2%。主要指数均完了大幅高涨：上证 指数全年累计高涨 12.67%，深证成指高涨 9.34%，创业板指高涨 13.23%，沪深 300 指数高涨 14.68%。   基金投资操作上，看成指数基金，投资操作以严格抑遏追踪邪恶动主，研究应酬要素股诊治、 要素股停牌替代等契机成本、同期密切眷注基金日常申购、赎回带来的影响及商场出现的结构性机 会。                          第 16 页 共 70 页                       国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复   适度本答复期末，本基金 A 类份额净值为 1.3451 元，C 类份额净值为 1.3447 元。本答复期 A 类份额净值增长率为 11.53%，C 类份额净值增长率为-7.96%；本答复期 A 类同期功绩比拟基准收益 率为 8.24%，C 类同期功绩比拟基准收益率为-9.74%。 出范围抓续扩大，尤其在民生和新兴产业领域，进一步增强经济韧性。货币战略将保抓适度宽松， 央行可能进一步下调基准利率，为中小企业发展提供有劲支抓，有用提振商场信心，因循商场流动 性的合理充裕。   国际方面，全球经济预计不绝弱复苏态势，但不笃定性依然显耀。好意思国货币战略的诊治以及贸 易保护主义的抓续，可能给全球经济发展带来诸多变数。尽管面对外部不笃定性，但在相关战略的 纵欲支抓下，我国新质坐蓐力的发展将为经济增长注入新能源。   行业方面，滥用有望成为 2025 年经济增长的中枢驱能源。白酒、家电、汽车等滥用领域将在消 费升级和战略补贴的双重推动下迎来发展机遇。房地产商场的迟缓企稳，也将为滥用复苏提供有劲 因循，带动家电、家居等相关产业的滥用增长。此外，东谈主工智能、高端装备等科技行业也将链接引 领经济增长，数字经济与实体经济的交融将不休深化。在期间更动和战略支抓下，国产替代程度的 加速，将为相关行业开拓更大的发展空间。   瞻望后市，2025 年 A 股商场有望呈现轰动上行模式。刻下 A 股商场估值处于全球较低水平， 宏不雅经济的良性发展为 A 股上市公司提供了坚实的基本面基础，战略的纵欲支抓以及商场收成效应 的走漏，将蛊惑更多资金流入，进而推动商场估值升迁。在投资板块上，咱们重心眷注内需滥用、 科技成长和高股息板块。   本基金管制东谈主高度青睐风险抑遏，充分阐述监察稽核责任的作用，提高监察稽核责任的有用性， 为公司业务表率运作提供保证和支抓，确保公司的业务运作能切实贯彻实行法律、法例和公司内控 轨制。本基金管制东谈主充分相识到投资业务表率化的迫切性，承袭瑞银集团青睐风险青睐管制的风控 格调："将风险纳入全面、系统的管制过程中，以风险管制促业务发展"，建立和完善风险管制体系， 应用国际先进的风险管制系统，在公司实行多头绪全地方的风险管制，围绕业务风险点建立事先、 事中、过后的风险抑遏步履，除开展日常的抑遏和监管责任外，还重快慰排对投资管制、平允交易 管制以及研究支抓、投资决策、交易实行等中枢业务的管制责任开展专项自查，并对其它相关业务                        第 17 页 共 70 页                   国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 也安排了专项查验，力求使公司的管制步履健全、有用。   本基金管制东谈主对公司投资管制等迫切业求实行事先、事中庸过后全程监督，多设施抑遏，分别 示例先容如下：   事先审查审核：充分利用信息系统，将相关法律法例、基金合同和公司轨则的千般投资不容、 投资适度和定量化监控方针在交易系统中进行阀值确立，基金投资如果超出适度，系统将拒却实行 指示并实时指示；在公司办公系统中建立研究答复质料抑遏、股票相差库诊治、交易敌手授信、询 价、一级商场申购、投资授权、紧要决策等惯例性投研交相关的过程抑遏步履，明确审核东谈主员以及 审核包袱，相关业务必须经过预先轨则的审批模范后技艺实行；疏淡规性的业务，公司在严慎研究 并笃定业务风险抑遏步履后实行；基金合同、招募说明书（更新）                             、基金依期答复、临时答复等对外 露馅的信息文稿，在对外发布前必须经过法律合规部、信息露馅负责东谈主和督察长的正当合规性审查。   事中实时监控：缔造监控岗亭进行风险抑遏，按照法律法例、产物合同以及公司轨则，对基金 司理的投资指示进行审查，发现非法违法和越权行动，有权拒却实行并实时上报。借助系统对基金 投资交易行动进行监控，并通过业务审批过程，对基金投资的关节设施实行实时监控，对银行间等 特殊交易行动进行监控，并实行极度问题的实时答复机制。   过后查验督促：转头和总结历史交易行动，对可能存在的极度行动进行指示；采取现场与非现 场稽核相结合的表情对基金投资进行查验，非现场稽核主如果通过诡计机系统依期对交易行动进行 搜检，从均分析是否有违法交易行动，现场稽核主如果对公司各业务设施进行依期的例行查验和专 项查验，并对主要业务部门及重心业务设施进行查验，发现问题将实时答复并监督整改。   本基金管制东谈主严格按照中国证监会相关轨则以及基金合同对于估值的约定，在适合企业管帐准 则要求下对基金所抓有的投资品种进行估值核算。本基金管制东谈主缔造估值委员会，看成公司真贵和 抑遏旗下组合估值业务风险的议事决策机构。   本基金的日常估值模范通常由运营部具体负责，并经托管东谈主查对质据。   本基金的疏淡估值模范由估值委员会、运营部及相关部门共同参与完成。运营部负责与相关部 门里面协商，负责与托管东谈主和管帐师协商疏通估值业务相关事宜，并将相关信息及材料报送估值委 员会；估值委员会应笼统研究各方面的观点和建议，并按影相关议事司法规划审议作念出决议；运营 部负责具体实行估值模范，履行相关的信息露馅义务；法律合规部负责进行合规审核。   本基金托管东谈主依照法律法例审阅本基金管制东谈主给与的估值原则及期间，并复核、审查基金资产 净值和基金份额申购、赎回价钱。                    第 18 页 共 70 页                   国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复   截止答复期末，本基金管制东谈主已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司建立业务合 作关系，由其按约定提供相关债券品种、运动受限股票的估值参考数据。   本答复期内，参与估值过程各方之间无紧要利益冲突。   适度本答复期末，根据相关法律法例和基金合同的要求以及本基金的本体运作情况，本基金本 答复期内未实施利润分派。   无。                    §5    托管东谈主答复   本答复期内，本基金托管东谈主在对本基金的托管过程中，严格降服《证券投资基金法》极度他法 律法例和基金合同的相关轨则，不存在职何挫伤基金份额抓有东谈主利益的行动，完全尽责尽责地履行 了基金托管东谈主应尽的义务。   本答复期内，本基金的管制东谈主——国投瑞银基金管制有限公司在本基金的投资运作、基金资产 净值诡计、基金份额申购赎回价钱诡计、基金用度开支等问题上，托管东谈主未发现挫伤基金份额抓有 东谈主利益的行动。   本托管东谈主照章对国投瑞银基金管制有限公司编制和露馅的本基金 2024 年年度答复中财务方针、 净值阐述、利润分派情况、财务管帐答复、投资组合答复等内容进行了核查，以上内容果然、准确 和好意思满。                     §6   审计答复                                    安永华明（2025）审字第 70039362_H11 号 国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）全体基金份额抓有东谈主：                    第 19 页 共 70 页                      国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复   咱们审计了国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产欠债表，2024 年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。   咱们觉得，后附的国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）的财务报表在统统重 大方面按照企业管帐准则的轨则编制，公允响应了国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金 （LOF）2024 年 12 月 31 日的财务现象以及 2024 年度的计算后果和净资产变动情况。   咱们按照中国注册管帐师审计准则的轨则实行了审计责任。审计答复的“注册管帐师对财务报 表审计的包袱”部分进一步阐发了咱们在这些准则下的包袱。按照中国注册管帐师奇迹谈德守则， 咱们落寞于国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF），并履行了奇迹谈德方面的其他责 任。咱们信服，咱们获取的审计凭证是充分、顺应的，为发表审计观点提供了基础。   国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）管制层对其他信息负责。其他信息包括 年度答复中涵盖的信息，但不包括财务报表和咱们的审计答复。   咱们对财务报表发表的审计观点不涵盖其他信息，咱们也不合其他信息发表任何时事的鉴证结 论。   结合咱们对财务报表的审计，咱们的包袱是阅读其他信息，在此过程中，研究其他信息是否与 财务报表或咱们在审计过程中了解到的情况存在紧要不一致或者似乎存在紧要错报。   基于咱们已实行的责任，如果咱们笃定其他信息存在紧要错报，咱们应当答复该事实。在这方 面，咱们无任何事项需要答复。   管制层负责按照企业管帐准则的轨则编制财务报表，使其完了公允响应，并假想、实行和景仰 必要的里面抑遏，以使财务报表不存在由于作弊或失误导致的紧要错报。   在编制财务报表时，管制层负责评估国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）的 抓续计算智商，露馅与抓续计算相关的事项（如适用），并应用抓续计算假设，除非规划进行算帐、 间隔运营或别无其他执行的采纳。   治理层负责监督国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）的财务答复过程。   咱们的标的是对财务报表全体是否不存在由于作弊或失误导致的紧要错报获取合理保证，并出                        第 20 页 共 70 页                    国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 具包含审计观点的审计答复。合理保证是高水平的保证，但并不行保证按照审计准则实行的审计在 某一紧要错报存在时总能发现。错报可能由于作弊或失误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常觉得错报是紧要的。   在按照审计准则实行审计责任的过程中，咱们应用奇迹判断，并保抓奇迹怀疑。同期，咱们也 实行以下责任：   （1）识别和评估由于作弊或失误导致的财务报表紧要错报风险，假想和实施审计模范以应酬这 些风险，并获取充分、顺应的审计凭证，看成发表审计观点的基础。由于作弊可能触及联接、伪造、 专门遗漏、演叨述说或凌驾于里面抑遏之上，未能发现由于作弊导致的紧要错报的风险高于未能发 现由于失误导致的紧要错报的风险。   （2）了解与审计相关的里面抑遏，以假想适合的审计模范，但办法并非对里面抑遏的有用性发 表观点。   （3）评价管制层选用管帐战略的适合性和作出管帐计算及相关露馅的合理性。   （4）对管制层使用抓续计算假设的适合性得出论断。同期，根据获取的审计凭证，就可能导致 对国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）抓续计算智商产生紧要疑虑的事项或情况 是否存在紧要不笃定性得出论断。如果咱们得出论断觉得存在紧要不笃定性，审计准则要求咱们在 审计答复中提请报表使用者真贵财务报表中的相关露馅；如果露馅不充分，咱们应当发表非无保留 观点。咱们的论断基于适度审计答复日可赢得的信息。但是，改日的事项或情况可能导致国投瑞银 中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）不行抓续计算。   （5）评价财务报表的总体列报（包括露馅）、结构和内容，并评价财务报表是否公允响应相关 交易和事项。   咱们与治理层就规划的审计范围、期间安排和紧要审计发现等事项进行疏通，包括疏通咱们在 审计中识别出的值得眷注的里面抑遏弱点。               安永华明管帐师事务所（特殊无为合伙）            中国注册管帐师                                               王珊珊 邓雯                                                 中国 北京                    §7   年度财务报表                     第 21 页 共 70 页                             国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 管帐主体：国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF） 答复截止日：2024 年 12 月 31 日                                                                       单元：东谈主民币元                                           本期末                       上年度末         资 产              附注号 资 产： 货币资金                     7.4.7.1                11，367，135.06          12，867，464.89 结算备付金                                                       -                      - 存出保证金                                               15，308.35               7，330.16 交易性金融资产                  7.4.7.2               202，626，888.31         214，164，570.17 其中：股票投资                                        202，117，332.69         213，729，055.16      基金投资                                                   -                      -      债券投资                                         509，555.62             435，515.01      资产支抓证券投资                                               -                      -      贵金属投资                                                  -                      -      其他投资                                                   -                      - 繁衍金融资产                   7.4.7.3                            -                      - 买入返售金融资产                 7.4.7.4                            -                      - 债权投资                     7.4.7.5                            -                      - 其中：债券投资                                                     -                      -      资产支抓证券投资                                               -                      -      其他投资                                                   -                      - 应收算帐款                                                       -                      - 应收股利                                                        -                      - 应收申购款                                             132，528.89             122，300.43 递延所得税资产                                                     -                      - 其他资产                     7.4.7.6                            -               1，753.16 资产统统                                           214，141，860.61         227，163，418.81                                           本期末                       上年度末      欠债和净资产              附注号                                第 22 页 共 70 页                             国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 负 债： 短期借钱                                                        -                - 交易性金融欠债                                                     -                - 繁衍金融欠债                   7.4.7.3                            -                - 卖出回购金融资产款                                                   -                - 应付算帐款                                                  62.60                 - 应付赎回款                                             404，595.58       178，553.82 应付管制东谈主报酬                                            111，971.19      113，173.64 应付托管费                                               24，260.46        24，520.96 应付销售奇迹费                                               520.22                 - 应付投资参谋人费                                                     -                - 应交税费                                                        -             1.39 应付利润                                                        -                - 递延所得税欠债                                                     -                - 其他欠债                     7.4.7.7                  232，030.76       272，886.34 欠债算计                                              773，440.81       589，136.15 净资产： 实收基金                     7.4.7.8               158，630，278.53   187，870，013.27 未分派利润                    7.4.7.9                54，738，141.27    38，704，269.39 净资产算计                                          213，368，419.80   226，574，282.66 欠债和净资产统统                                       214，141，860.61   227，163，418.81    注：答复截止日 2024 年 12 月 31 日，国投瑞银中证资源指数（LOF）A 类基金份额净值东谈主民币 中证资源指数（LOF）C 类基金份额 2，965，351.69 份。 管帐主体：国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF） 本答复期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                 单元：东谈主民币元                                第 23 页 共 70 页                      国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复                                        本期                上年度可比期间          项 目          附注号        2024 年 1 月 1 日至        2023 年 1 月 1 日至 一、营业总收入                                26，812，964.67           4，664，710.45 其中：入款利息收入             7.4.7.10            58，104.46              66，408.43    债券利息收入                                           -                      -    资产支抓证券利息收入                                       -                      -    买入返售金融资产收入                                       -                      -    其他利息收入                                           -                      - 其中：股票投资收益            7.4.7.11            676，323.86           -2，433，377.35    基金投资收益            7.4.7.12                       -                      -    债券投资收益            7.4.7.13            104，877.71                 906.43    资产支抓证券投资收益        7.4.7.14                       -                      -    贵金属投资收益           7.4.7.15                       -                      -    繁衍器用收益            7.4.7.16                       -                      -    股利收益              7.4.7.17           9，100，864.02           9，235，482.54    以摊余成本计量的金融资产 间隔证据产生的收益                                           -                      -    其他投资收益                                           -                      - 填列） 减：二、营业总开销                               2，224，234.52           2，357，758.93                       第 24 页 共 70 页                                国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 其中：卖出回购金融资产开销                                                      -                     - 三、利润总额（吃亏总额以“-”号填 列） 减：所得税用度                                                            -                     - 四、净利润（净吃亏以“-”号填列）                                      24，588，730.15       2，306，951.52 五、其他笼统收益的税后净额                                                      -                     - 六、笼统收益总额                                               24，588，730.15       2，306，951.52 管帐主体：国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF） 本答复期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                           单元：东谈主民币元                                                      本期      技俩                                2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                    实收基金                     未分派利润                      净资产算计 一、上期期末净资产          187，870，013.27           38，704，269.39                  226，574，282.66 加：管帐战略变更                          -                       -                                  - 二、本期期初净资产            187，870，013.27          38，704，269.39                  226，574，282.66 三、本期增减变动额                      -29，239，734.74          16，033，871.88                     -13，205，862.86 （减少以“-”号填列） （一）   、笼统收益总额                         -          24，588，730.15                     24，588，730.15 （二）   、本期基金份额 交易产生的净资产变                      -29，239，734.74           -8，554，858.27                    -37，794，593.01 动数（净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申购款           144，492，432.56          55，983，891.70                  200，476，324.26 （三）   、本期向基金份                                   -                       -                                  - 额抓有东谈主分派利润产                                   第 25 页 共 70 页                                国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 生的净资产变动（净 资 产 减 少 以 “-” 号 填 列） 四、本期期末净资产            158，630，278.53        54，738，141.27                  213，368，419.80                                              上年度可比期间       技俩                              2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日                     实收基金                未分派利润                       净资产算计 一、上期期末净资产           210，137，182.94        38，023，261.59                  248，160，444.53 加：管帐战略变更                          -                    -                                 - 二、本期期初净资产           210，137，182.94        38，023，261.59                  248，160，444.53 三、本期增减变动额                      -22，267，169.67          681，007.80                     -21，586，161.87 （减少以“-”号填列） （一）   、笼统收益总额                         -         2，306，951.52                     2，306，951.52 （二）   、本期基金份额 交易产生的净资产变                      -22，267，169.67        -1，625，943.72                    -23，893，113.39 动数（净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申购款           118，185，226.38        34，183，806.20                  152，369，032.58 （三）   、本期向基金份 额抓有东谈主分派利润产 生的净资产变动（净                         -                    -                                 - 资 产 减 少 以 “-” 号 填 列） 四、本期期末净资产            187，870，013.27        38，704，269.39                  226，574，282.66 报表附注为财务报表的组成部分。 本答复 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责东谈主签署： 基金管制东谈主负责东谈主：王彦杰 垄断管帐责任负责东谈主：王彦杰 管帐机构负责东谈主：冯伟      国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）                              （以下简称“本基金”）经中国证券监督管 理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可2011第 707 号《对于核准国投瑞银中证上游资源产业 指数证券投资基金（LOF）召募的批复》核准，由国投瑞银基金管制有限公司依照《中华东谈主民共和 国证券投资基金法》和《国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）基金合同》负责公 开召募。本基金为契约型盛开式基金，存续期限不定，首次缔造召募不包括认购资金利息共召募 资答复给予考证。经向中国证监会备案，                  《国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）基                                   第 26 页 共 70 页                          国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 金合同》于 2011 年 7 月 21 日认真收效，基金合同收效日的基金份额总额为 726，391，435.37 份基金 份额，其中认购资金利息折合 139，203.77 份基金份额。本基金的基金管制东谈主为国投瑞银基金管制有 限公司，基金托管东谈主为中国工商银行股份有限公司。经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）深证 上字2011第 256 号文审核高兴，本基金 134，834，001.00 份基金份额于 2011 年 8 月 29 日在深交所挂 牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额抓有东谈主可通过跨系统转托管业务将其转至深 交所场内后即可上市运动。    根据法律法例的轨则及《国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）基金合同》的 约定，经与基金托管东谈主协商一致，并报中国证监会备案，基金管制东谈主国投瑞银基金管制有限公司决 定自 2024 年 5 月 10 日起对本基金在现有份额的基础上增设 C 类基金份额，原基金份额转为 A 类基 金份额。A 类基金份额在投资者申购时收取申购用度，但不从本类别基金资产入网提销售奇迹费；C 类基金份额在投资者申购时不收取申购用度，而是从本类别基金资产入网提销售奇迹费。两类基金 份额分别确立代码，并分别诡计基金份额净值。投资东谈主在申购基金份额时可自行采纳基金份额类别。    根据《中华东谈主民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF） 基金合同》的相关轨则，本基金资产投资于具有细密流动性的金融器用，包括标的指数成份股极度 备选成份股（包括中小板、创业板极度他中国证监会核准上市的股票、存托凭证，下同）、新股（一 级商场初度刊行或增发）、存托凭证、债券、权证、股指期货及法律法例或中国证监会允许基金投资 的其它金融器用。    其中，投资于标的指数成份股票极度备选成份股票的市值不低于基金资产净值的 80%；投资于 标的指数成份股票极度备选成份股票的市值加上买入、卖出股指期货合约的轧差算计值不低于基金 资产净值的 90%；任何交易日日终在扣除股指期货合约需交纳的交易保证金后，现款及到期日在一 年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，其中，上述现款不包括结算备付金、存出保证金、应 收申购款等；权证以极度他金融器用的投资比例适正当律法例和中国证监会的轨则。如法律法例或 监管机构在《国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）基金合同》与托管契约收效以 后允许基金投资于其他金融器用，基金管制东谈主在履行顺应模范后，不错将其纳入投资范围，并可依 据届时有用的法律法例应时合理地诊治投资范围。本基金起劲将基金净值收益率与功绩比拟基准之 间的年化追踪邪恶抑遏在 4%以内，日追踪偏离度统统值的平均值抑遏在 0.35%以内。    本基金的功绩比拟基准为：95%×中证上游资源产业指数收益率＋5%×银行活期入款利率（税后）                                                。    本财务报表系按照财政部颁布的《企业管帐准则——基本准则》以极度后颁布及改良的具体会 计准则、诠释以及《资产管制产物相关管帐处理轨则》和其他相关轨则（统称“企业管帐准则”）编                            第 27 页 共 70 页                        国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 制，同期，在信息露馅和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管制委员会对于证 券投资基金估值业务的指暗观点》、《公开召募证券投资基金信息露馅管制办法》、《证券投资基金信 息露馅内容与表情准则》第 2 号《年度答复的内容与表情》、《证券投资基金信息露馅编报司法》第                  《证券投资基金信息露馅 XBRL 模板第 3 号告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关轨则。    本财务报表以本基金抓续计算为基础列报。    本财务报表适合企业管帐准则的要求，果然、好意思满地响应了本基金于 2024 年 12 月 31 日的财务 现象以及 2024 年度的计算后果和净值变动情况。    本基金管帐年度给与公积年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。    本基金记账本位币和编制本财务报表所给与的货币均为东谈主民币。除有疏淡说明外，均以东谈主民币 元为单元透露。    金融器用是指形成本基金的金融资产（或欠债）                        ，并形成其他单元的金融欠债（或资产）或权益 器用的合同。    （1）金融资产分类    本基金的金融资产于运行证据时根据管制金融资产的业务模式和金融资产的合同现款流量特征 分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；    （2）金融欠债分类    本基金的金融欠债于运行证据时刻类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债、 以摊余成本计量的金融欠债。    本基金于成为金融器用合同的一方时证据一项金融资产或金融欠债。    差异为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债，以及不看成有用套期工 具的繁衍器用，按照取得时的公允价值看成运行证据金额，相关的交易用度在发生时计入当期损益。    差异为以摊余成本计量的金融资产和金融欠债，按照取得时的公允价值看成运行证据金额，相 关交易用度计入其运行证据金额。                         第 28 页 共 70 页                    国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，给与公允价值进行后续计量，统统公 允价值变动计入当期损益。   对于以摊余成本计量的金融资产，给与本体利率法证据利息收入，其间隔证据、修改或减值产 生的利得或损失，均计入当期损益。   本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并证据损失准备。 对于不含紧要融资要素的应收款项，本基金应用简化计量方法，按影相称于通盘存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。除上述给与简化计量方法除外的金融资产，本基金在每个估值日评估其 信用风险自运行证据后是否已经显耀增多，如果信用风险自运行证据后未显耀增多，处于第一阶段， 本基金按影相称于改日 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和本体利率计 算利息收入；如果信用风险自运行证据后已显耀增多但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基 金按影相称于通盘存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和本体利率诡计利 息收入；如果运行证据后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按影相称于通盘存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和本体利率诡计利息收入。   本基金在每个估值日评估相关金融器用的信用风险自运行证据后是否已显耀增多。本基金以单 项金融器用或者具有相似信用风险特征的金融器用组合为基础，通过比拟金融器用在估值日发生违 约的风险与在运行证据日发生爽约的风险，以笃定金融器用预计存续期内发生爽约风险的变化情况。   本基金计量金融器用预期信用损失的方法响应的因素包括：通过评价一系列可能的驱散而笃定 的无偏概率加权平均金额、货币期间价值，以及在估值日不消付出不必要的额外成本或努力即可获 得的相关往时事项、刻下现象以及改日经济现象预测的合理且有依据的信息。   当对金融资产预期改日现款流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发 生信用减值的金融资产。   当本基金不再合理预期大略全部或部分收回金融资产合同现款流量时，本基金胜仗减记该金融 资产的账面余额。   当收取该金融资产现款流量的合同权力间隔，或该收取金融资产现款流量的权力已转机，且符 合金融资产转机的间隔证据条件的，金融资产将间隔证据。   本基金已将金融资产统统权上简直统统的风险和报酬转机给转入方的，间隔证据该金融资产； 保留了金融资产统统权上简直统统的风险和报酬的，不间隔证据该金融资产；本基金既莫得转机也 莫得保留金融资产统统权上简直统统的风险和报酬的，分别下列情况处理：烧毁了对该金融资产控 制的，间隔证据该金融资产并证据产生的资产和欠债；未烧毁对该金融资产抑遏的，按照其链接涉 入所转机金融资产的程度证据相关金融资产，并相应证据相关欠债。                     第 29 页 共 70 页                     国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含交易性金融欠债和繁衍金融欠债）， 按照公允价值进行后续计量，统统公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融欠债， 给与本体利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融欠债的包袱已履行、取销或届满，则对金 融欠债进行间隔证据。   公允价值，是指商场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转机一项 欠债所需支付的价钱。本基金以公允价值计量相关资产或欠债，假设出售资产或者转机欠债的有序 交易在相关资产或欠债的主要商场进行；不存在主要商场的，本基金假设该交易在相关资产或欠债 的最成心商场进行。主要商场（或最成心商场）是本基金在计量日大略参加的交易商场。本基金采 用商场参与者在对该资产或欠债订价时为完了其经济利益最大化所使用的假设。   在财务报表中以公允价值计量或露馅的资产和欠债，根据对公允价值计量全体而言具有迫切意 义的最低头绪输入值，笃定所属的公允价值头绪：第一头绪输入值，在计量日大略取得的同样资产 或欠债在活跃商场上未经诊治的报价；第二头绪输入值，除第一头绪输入值皮毛关资产或欠债胜仗 或辗转可不雅察的输入值；第三头绪输入值，相关资产或欠债的不可不雅察输入值。   每个资产欠债表日，本基金对在财务报表中证据的抓续以公允价值计量的资产和欠债进行从头 评估，以笃定是否在公允价值计量头绪之间发生转机。   本基金抓有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债按如下原则笃定公 允价值并进行估值：   （1）存在活跃商场的金融器用，按照估值日大略取得的同样资产或欠债在活跃商场上未经诊治 的报价看成公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的紧要事件的，应采 用最近交易日的报价笃定公允价值。有充足凭证标明估值日或最近交易日的报价不行果然响应公允 价值的，应薪金价进行诊治，笃定公允价值。   与上述投资品种同样，但具有不同特征的，应以同样资产或欠债的公允价值为基础，并在估值 期间中研究不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的适度等，如果该适度是针对资产抓 有者的，那么在估值期间中不应将该适度看成特征研究。此外，基金管制东谈主不应试虑因多量抓有相 关资产或欠债所产生的溢价或折价；   （2）不存在活跃商场的金融器用，应给与在刻下情况下适用况且有挥霍可利用数据和其他信息 支抓的估值期间笃定公允价值。给与估值期间笃定公允价值时，应优先使用可不雅察输入值，只好在 无法取得相关资产或欠债可不雅察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可不雅察输入值；   （3）如有果然凭证标明按上述方法进行估值不行客不雅响应其公允价值的，基金管制东谈主可根据具                          第 30 页 共 70 页                         国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 体情况与基金托管东谈主约定后，按最能响应公允价值的方法估值；    （4）如有新增事项，按国度最新轨则估值。    当本基金具有抵销已证据金融资产和金融欠债的法定权力，且该种法定权力咫尺是可实行的， 同期本基金规划以净额结算或同期变现该金融资产和了债该金融欠债时，金融资产和金融欠债以相 互抵销后的金额在资产欠债表内列示。除此除外，金融资产和金融欠债在资产欠债表内分别列示， 不予互相抵销。    实收基金为对外刊行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别 于基金申购证据日及基金赎回证据日证据。    损益平准金包括已完了损益平准金和未完了损益平准金。已完了损益平准金指在申购或赎回基 金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分派的已完了收益/（损失）占净资产比例诡计的金额。 未完了损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未完了利得/（损失） 占净资产比例诡计的金额。损益平准金于基金申购证据日或基金赎回证据日证据。    未完了损益平准金与已完了损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分 配利润/（累计吃亏）”。    （1）对于以摊余成本计量的金融资产，给与本体利率法诡计的利息扣除在适用情况下的相关税 费后的净额证据利息收入，计入当期损益。处置时，其处置价钱扣除相关交易用度后的净额与账面 价值之间的差额证据为投资收益。    （2）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债，相关交易用度胜仗计 入投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债务器用投资的，在抓有期间将 按票面或合同利率诡计的利息收入扣除在适用情况下的相关税费后的净额计入投资收益，扣除该部 分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；除上述之外的以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和金融欠债的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失扣除在适用情况 下预估的升值税费后的净额计入公允价值变动损益。处置时，其处置价钱与运行证据金额之间的差 额扣除相关交易用度及在适用情况下的相关税费后的净额证据为投资收益。    本基金在同期适合下列条件时证据股利收入并计入当期损益：1）本基金收取股利的权力已经确 立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本基金；3）股利的金额大略可靠计量。                          第 31 页 共 70 页                      国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复    （3）其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增多或者欠债减少、且经济利益的流入额能 够可靠计量时证据。    本基金的管制东谈主报酬和托管费等用度按照权责发生制原则，在本基金采纳相关奇迹的期间计入 当期损益。    以摊余成本计量的金融欠债在抓有期间证据的利息开销按本体利率法诡计，本体利率法与直线 法各异较小的则按直线法诡计。    本基金团结类别的每一基金份额享有同瓜分派权。本基金收益以现款时事分派，其中场外基金 份额抓有东谈主可采纳现款红利或将现款红利按分成除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投 资，场内基金份额抓有东谈主只可采纳现款分成。若期末未分派利润中的未完了部分为正数，包括基金 计算活动产生的未完了损益以及基金份额交易产生的未完了平准金等，则期末可供分派利润的金额 为期末未分派利润中的已完了部分；若期末未分派利润的未完了部分为负数，则期末可供分派利润 的金额为期末未分派利润，即已完了部分相抵未完了部分后的余额。基金收益分派后任一类基金份 额净值不行低于面值，即基金收益分派基准日的任一类基金份额净值减去该类每单元基金份额收益 分派金额后不行低于面值。    经宣告的拟分派基金收益于分成除权日从净资产转出。    计算分部是指本基金内同期知左右列条件的组成部分：    （1）该组成部分大略在日常活动中产生收入、发生用度；    （2）大略依期评价该组成部分的计算后果，以决定向其配置资源、评价其功绩；    （3）大略取得该组成部分的财务现象、计算后果和现款流量等相关管帐信息。    如果两个或多个计算分部具有相似的经济特征，况且知足一定条件的，则合并为一个计算分部。    本基金咫尺以一个计算分部运作，不需要进行分部答复的露馅。    无。    无。                       第 32 页 共 70 页                     国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复    无。    无。    （1）印花税    经国务院批准，财政部、国度税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，诊治证券（股票） 交易印花税税率，由原先的 3‰诊治为 1‰，自 2008 年 9 月 19 日起，诊治由出让方按证券（股票） 交易印花税税率交纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、税务总局公告 2023 年第 施减半征收。    （2）升值税及附加    根据财政部、国度税务总局财税201636 号文《对于全面推开营业税改征升值税试点的见知》 的轨则，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在宇宙范围内全面推开营业税改征升值税试点，金融 业纳入试点范围，由交纳营业税改为交纳升值税。对质券投资基金（阻塞式证券投资基金，盛开式 证券投资基金）管制东谈主应用基金买卖股票、债券的转让收入免征升值税；国债、地方政府债利息收 入以及金融同行交易利息收入免征升值税；入款利息收入不征收升值税。    根据财政部、国度税务总局财税201646 号文《对于进一步明确全面推开营改增试点金融业有 关战略的见知》的轨则，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及抓有战略性金融债券取得 的利息收入属于金融同行交易利息收入。    根据财政部、国度税务总局财税201670 号文《对于金融机构同行交易等升值税战略的补充通 知》的轨则，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同行入款、同行存单以及抓有金融债 券取得的利息收入属于金融同行交易利息收入。    根据财政部、国度税务总局财税2016140 号文《对于明确金融 房地产开采 西宾缓助奇迹等增 值税战略的见知》的轨则，本基金运营过程中发生的升值税应税行动，以本基金的基金管制东谈主为增 值税征税东谈主。    根据财政部、国度税务总局财税201756 号文《对于资管产物升值税相关问题的见知》的轨则， 证券投资基金的基金管制东谈主运营证券投资基金过程中发生的升值税应税行动，暂适用简便计税方法， 按照 3%的征收率交纳升值税。对质券投资基金在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的升值税应税 行动，未交纳升值税的，不再交纳；已交纳升值税的，已征税额从证券投资基金的基金管制东谈主以后 月份的升值税应征税额中抵减。升值税应税行动的销售额根据财政部、国度税务总局财税201790                      第 33 页 共 70 页                     国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 号文《对于租入固定资产进项税额抵扣等升值税战略的见知》的轨则笃定。   升值税附加税包括城市景仰成立税、西宾费附加和地方西宾附加，以本体交纳的升值税税额为 计税依据，分别按 7%、3%和 2%的比例交纳城市景仰成立税、西宾费附加和地方西宾附加。   （3）企业所得税   根据财政部、国度税务总局财税200478 号文《对于证券投资基金税收战略的见知》的轨则， 自 2004 年 1 月 1 日起，对质券投资基金（阻塞式证券投资基金，盛开式证券投资基金）管制东谈主应用 基金买卖股票、债券的差价收入，链接免征企业所得税。   根据财政部、国度税务总局财税20081 号文《对于企业所得税几许优惠战略的见知》的轨则， 对质券投资基金从证券商场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收 入，债券的利息收入极度他收入，暂不征收企业所得税。   （4）个东谈主所得税   根据财政部、国度税务总局财税2008132 号文《财政部、国度税务总局对于储蓄入款利息所得 相关个东谈主所得税战略的见知》的轨则，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄入款利息所得暂免征收个东谈主 所得税。   根据财政部、国度税务总局、中国证监会财税201285 号文《对于实施上市公司股息红利辞别 化个东谈主所得税战略相关问题的见知》的轨则，自 2013 年 1 月 1 日起，证券投资基金从公开采行和转 让商场取得的上市公司股票，抓股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应 征税所得额；抓股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应征税所得额；抓股期 限逾越 1 年的，暂减按 25%计入应征税所得额。上述所得斡旋适用 20%的税率计征个东谈主所得税。   根据财政部、国度税务总局、中国证监会财税2015101 号文《对于上市公司股息红利辞别化个 东谈主所得税战略相关问题的见知》的轨则，自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从公开采行和转让市 场取得的上市公司股票，抓股期限逾越 1 年的，股息红利所得暂免征收个东谈主所得税。                                                           单元：东谈主民币元                          本期末                         上年度末         技俩 活期入款                           11，367，135.06                12，867，464.89 就是：本金                          11，366，010.39                12，866，266.38      加：应计利息                           1，124.67                   1，198.51                       第 34 页 共 70 页                             国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 依期入款                                                 -                                 - 就是：本金                                                -                                 -       加：应计利息                                         -                                 - 其中：入款期限 1 个月以内                                       -                                 -       入款期限 1-3 个月                                    -                                 -       入款期限 3 个月以上                                    -                                 - 其他入款                                                 -                                 - 就是：本金                                                -                                 -       加：应计利息                                         -                                 - 算计                                     11，367，135.06                       12，867，464.89                                                                           单元：东谈主民币元                                               本期末        技俩                               2024 年 12 月 31 日                        成本             应计利息                公允价值            公允价值变动 股票                  196，901，596.25               -       202，117，332.69    5，215，736.44 贵金属投资-金交所黄                                       -                                  -                                    -                - 金合约        交易所商场           505，299.00         9，155.62          509，555.62         -4，899.00  债券    银行间商场                     -               -                    -                -        算计              505，299.00         9，155.62          509，555.62         -4，899.00 资产支抓证券                           -               -                    -                - 基金                               -               -                    -                - 其他                               -               -                    -                - 算计                  197，406，895.25        9，155.62       202，626，888.31    5，210，837.44                                               上年度末        技俩                               2023 年 12 月 31 日                        成本             应计利息                公允价值            公允价值变动 股票                  225，274，621.13               -       213，729，055.16   -11，545，565.97                               第 35 页 共 70 页                             国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 贵金属投资-金交所黄                                         -                                  -                                      -                - 金合约           交易所商场        335，997.05             428.61          435，515.01        99，089.35  债券       银行间商场                  -                 -                    -                -           算计           335，997.05             428.61          435，515.01        99，089.35 资产支抓证券                           -                 -                    -                - 基金                               -                 -                    -                - 其他                               -                 -                    -                - 算计                  225，610，618.18            428.61       214，164，570.17   -11，446，476.62      无。      无。      无。                                                                             单元：东谈主民币元                                      本期末                             上年度末            技俩 应收利息                                                   -                                 - 其他应收款                                                  -                          1，753.16 待摊用度                                                   -                                 - 算计                                                     -                          1，753.16                                                                             单元：东谈主民币元                                      本期末                             上年度末            技俩 应付券商交易单元保证金                                            -                                     -                               第 36 页 共 70 页                            国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 应付赎回费                                          827.30                 407.49 应付证券出借爽约金                                            -                      - 应付交易用度                                       16，203.46             42，478.85 其中：交易所商场                                     16，203.46             42，478.85       银行间商场                                          -                      - 应付利息                                                 -                      - 信息露馅费                                    120，000.00               120，000.00 指数使用费                                        50，000.00             50，000.00 审计用度                                         45，000.00             60，000.00 算计                                       232，030.76               272，886.34                                                           金额单元：东谈主民币元                        国投瑞银中证资源指数（LOF）A                                                      本期          技俩                           2024年1月1日至2024年12月31日                               基金份额（份）                     账面金额 上年度末                                  187，870，013.27          187，870，013.27 本期申购                                  114，850，933.16          114，850，933.16 本期赎回（以“-”号填列）                        -147，056，019.59          -147，056，019.59 本期末                                   155，664，926.84          155，664，926.84                                                           金额单元：东谈主民币元                         国投瑞银中证资源指数（LOF）C                                                      本期          技俩                           2024年1月1日至2024年12月31日                               基金份额（份）                     账面金额 本期申购                                   29，641，499.40           29，641，499.40 本期赎回（以“-”号填列）                         -26，676，147.71           -26，676，147.71 本期末                                     2，965，351.69             2，965，351.69    注：1、适度 2024 年 12 月 31 日止，本基金于深交所上市的 A 类基金份额为 4，005，061.00 份(上 年末：4，589，611.00 份)，无 C 类基金份额(上年末：同)，托管在场外未上市交易的 A 类基金份额为                              第 37 页 共 70 页                        国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 的基金份额登记在证券登记结算系统，可采纳按市价运动或按基金份额净值申购或赎回；未上市的 基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可完了基金份额在 两个系统之间的转机。 行估值。                                                             单元：东谈主民币元                     国投瑞银中证资源指数（LOF）A        技俩            已完了部分               未完了部分             未分派利润算计 上年度末                   -9，718，047.89      48，422，317.28      38，704，269.39 本期期初                   -9，718，047.89      48，422，317.28      38，704，269.39 本期利润                    7，898，455.93      16，546，754.63      24，445，210.56 本期基金份额交易产生的                         -326，190.87        -9，107，403.40      -9，433，594.27 变动数 其中：基金申购款               -4，566，469.91      51，344，660.69      46，778，190.78    基金赎回款                4，240，279.04      -60，452，064.09     -56，211，785.05 本期已分派利润                            -                   -                  - 本期末                    -2，145，782.83      55，861，668.51      53，715，885.68                                                             单元：东谈主民币元                     国投瑞银中证资源指数（LOF）C        技俩            已完了部分               未完了部分             未分派利润算计 本期期初                               -                   -                  - 本期利润                      32，960.16          110，559.43         143，519.59 本期基金份额交易产生的                           -75，513.32         954，249.32         878，736.00 变动数 其中：基金申购款                 -529，311.58       9，735，012.50       9，205，700.92    基金赎回款                 453，798.26        -8，780，763.18      -8，326，964.92 本期已分派利润                            -                   -                  - 本期末                       -42，553.16       1，064，808.75       1，022，255.59                          第 38 页 共 70 页                         国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复                                                                       单元：东谈主民币元                                本期                              上年度可比期间          技俩         2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月           2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 活期入款利息收入                                 57，018.73                           61，211.60 依期入款利息收入                                          -                                  - 其他入款利息收入                                          -                                  - 结算备付金利息收入                                   872.73                            1，475.40 其他                                          213.00                            3，721.43 算计                                       58，104.46                           66，408.43                                                                       单元：东谈主民币元                                      本期                   上年度可比期间            技俩             2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12                                    月 31 日                    月 31 日 卖出股票成交总额                                 108，892，850.82                 149，931，506.37 减：卖出股票成本总额                               108，044，163.62                 151，949，540.69 减：交易用度                                      172，363.34                        415，343.03 买卖股票差价收入                                    676，323.86                      -2，433，377.35    无。                                                                      单元：东谈主民币元                                   本期                             上年度可比期间             技俩          2024年1月1日至2024年12月                 2023年1月1日至2023年12月31 债券投资收益——利息收入                                3，257.82                              903.43 债券投资收益——买卖债券（债转股 及债券到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收入                                        -                                  - 债券投资收益——申购差价收入                                        -                                  -                          第 39 页 共 70 页                          国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 算计                                        104，877.71                906.43                                                           单元：东谈主民币元                                   本期                   上年度可比期间             技俩          2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月31                                     日                     日 卖出债券（债转股及债券到期兑付） 成交总额 减：卖出债券（债转股及债券到期兑 付）成本总额 减：应计利息总额                                     568.53              27，169.87 减：交易用度                                        17.52                      - 买卖债券差价收入                                  101，619.89                  3.00      无。      无。      无。                                                           单元：东谈主民币元                                本期                      上年度可比期间            技俩 股票投资产生的股利收益                         9，100，864.02              9，235，482.54 其中：证券出借权益赔偿收入                                   -                        - 基金投资产生的股利收益                                     -                        - 算计                                  9，100，864.02              9，235，482.54                                                            单元：东谈主民币元                                本期                      上年度可比期间           技俩称呼                           第 40 页 共 70 页                           国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 ——股票投资                               16，761，302.41                   -2，507，766.38 ——债券投资                                 -103，988.35                      99，089.35 ——资产支抓证券投资                                          -                               - ——基金投资                                              -                               - ——贵金属投资                                             -                               - ——其他                                                -                               - ——权证投资                                              -                               - 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估升值税                                           -                               - 算计                                   16，657，314.06                   -2，408，677.03                                                                     单元：东谈主民币元                           本期                                上年度可比期间        技俩 基金赎回费收入                              215，480.56                         203，967.43 算计                                   215，480.56                         203，967.43    无。                                                                     单元：东谈主民币元                                本期                            上年度可比期间          技俩            2024年1月1日至2024年12月               2023年1月1日至2023年12月31日 审计用度                                  45，000.00                        60，000.00 信息露馅费                                120，000.00                       120，000.00 证券出借爽约金                                         -                               - 银行汇划费                                      529.00                         598.00 指数使用费                                200，000.00                       200，000.00                            第 41 页 共 70 页                             国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 算计                                     365，529.00                       380，598.00    无。    无。                   关联方称呼                                与本基金的关系 国投瑞银基金管制有限公司（“国投瑞银基金”）                              基金管制东谈主、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司（“中国工商银行”）                              基金托管东谈主、基金销售机构 瑞士银行股份有限公司 （“UBS AG”）                                  基金管制东谈主的推进 国投泰康相信有限公司（“国投泰康相信”）                                   基金管制东谈主的推进 国投瑞银本钱管制有限公司（“国投瑞银本钱”）                                基金管制东谈主的子公司                                               与基金管制东谈主受团结本体抑遏的公司、 国投证券股份有限公司（“国投证券”）                                                    基金销售机构 瑞银证券有限包袱公司（“瑞银证券”）                                  基金管制东谈主推进的控股子公司    注：以下关联交易均在闲居业务范围内按一般生意条目签订。                                                                 金额单元：东谈主民币元                              本期                         上年度可比期间    关联方称呼                               占当期股                             占当期股                      成交金额              票成交总           成交金额              票成交总                                        额的比例                             额的比例 瑞银证券                      968，719.28      0.51%         13，302，311.42      4.88% 国投证券                               -          -           169，043.80       0.06%    无。    无。                               第 42 页 共 70 页                          国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复    无。                                                                 金额单元：东谈主民币元                                            本期    关联方称呼                    当期             占当期佣金                                占期末应付佣                                                期末应付佣金余额                    佣金             总量的比例                                金总额的比例 瑞银证券                    916.10        0.87%                       -                -                                         上年度可比期间    关联方称呼                    当期             占当期佣金                                占期末应付佣                                                期末应付佣金余额                    佣金             总量的比例                                金总额的比例 国投证券                    157.45        0.06%                       -                - 瑞银证券               12，424.06          4.89%                2，291.67           5.39%    注：（1）上述佣金按契约约定的佣金费率诡计，佣金费率由契约签订方参考商场价钱笃定。    （2）本答复期内 1-6 月该类佣金契约的奇迹范围包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究 后果和商场信息奇迹等（上年度可比期间：同）。    （3）根据《公开召募证券投资基金证券交易用度管制轨则》，自 2024 年 7 月 1 日起，被迫股 票型基金不再通过股票交易佣金支付研究奇迹等其他用度，其他类型基金不错通过股票交易佣金支 付研究奇迹用度。                                                                       单元：东谈主民币元                                        本期                      上年度可比期间            技俩                    2024年1月1日至2024年12         2023年1月1日至2023年12                                        月31日                           月31日 当期发生的基金应支付的管制费                              1，524，870.86                1，625，062.63 其中：应支付销售机构的客户景仰费                              624，076.87                 627，994.01      应支付基金管制东谈主的净管制费                            900，793.99                 997，068.62    注：本基金的管制费按前一日基金资产净值的 0.6%年费率计提。管制费的诡计方法如下：    H＝E×0.6%÷当年天数    H 为逐日应计提的基金管制费    E 为前一日的基金资产净值    基金管制费逐日诡计，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管制东谈主向基金托管东谈主发送基金                             第 43 页 共 70 页                          国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 管制费划款指示，基金托管东谈主复核后于次月前 2 个责任日内从基金财产中一次性支付给基金管制东谈主。 若遇法定节沐日、公放假等，支付日历顺延。                                                                 单元：东谈主民币元                                      本期                    上年度可比期间            技俩              2024年1月1日至2024年12           2023年1月1日至2023年12                                      月31日                       月31日 当期发生的基金应支付的托管费                            330，388.68               352，096.92    注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.13%的年费率计提。托管费的诡计方法如下：    H＝E×0.13%÷当年天数    H 为逐日应计提的基金托管费    E 为前一日的基金资产净值    基金托管费逐日诡计，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管制东谈主向基金托管东谈主发送基金 托管费划款指示，基金托管东谈主复核后于次月前 2 个责任日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节 沐日、公放假等，支付日历顺延。                                                                  单元：东谈主民币元                                        本期 赢得销售奇迹费的各                     2024年1月1日至2024年12月31日                             当期发生的基金应支付的销售奇迹费    关联方称呼        国投瑞银中证资源指数           国投瑞银中证资源指数                                                                    算计                    （LOF）A               （LOF）C 国投瑞银基金                           -                     135.52           135.52      算计                          -                     135.52           135.52                                     上年度可比期间 赢得销售奇迹费的各                     2023年1月1日至2023年12月31日                             当期发生的基金应支付的销售奇迹费    关联方称呼        国投瑞银中证资源指数           国投瑞银中证资源指数                                                                    算计                    （LOF）A               （LOF）C      算计                          -                          -                   -    注：本基金 C 类基金份额的销售奇迹费年费率为 0.15%，销售奇迹费计提的诡计公式如下：                 H＝E×0.15%÷当年天数                 H 为逐日 C 类基金份额应计提的销售奇迹费                 E 为前一日 C 类基金份额的基金资产净值                           第 44 页 共 70 页                      国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复   C 类基金份额的销售奇迹费逐日诡计，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管制东谈主向基金 托管东谈主发送销售奇迹费划付指示，基金托管东谈主复核后于次月前 2 个责任日内从基金财产中一次性支 付给基金管制东谈主。   本基金于 2024 年 5 月 10 日起增多国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）的 C 类基金份额，原有基金份额全部自动划归为本基金 A 类基金份额。   无。   无。   无。                                                                 份额单元：份                         本期                            上年度可比期间       技俩             国投瑞银中证资源 国投瑞银中证资源 国投瑞银中证资源 国投瑞银中证资源              指数（LOF）A         指数（LOF）C           指数（LOF）A       指数（LOF）C 答复期 初抓有的基                         -                    -              -              - 金份额 答复期间申购/买入                         -            69，060.77              -              - 总份额 答复期 间因拆分变                         -                    -              -              - 动份额 减：答复期间赎回/                         -                    -              -              - 卖出总份额 答复期 末抓有的基                         -            69，060.77              -              - 金份额 答复期 末抓有的基               -               2.33%               -              -                             第 45 页 共 70 页                          国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 金份额 占基金总份 额比例   注：（1）投资相关费率适合基金合同和招募说明书等法律文献的约定；   （2）对于分类基金，比例的分母给与各自类别的总份额。   无。                                                                   单元：东谈主民币元                             本期                          上年度可比期间     关联方称呼       2024年1月1日至2024年12月31日            2023年1月1日至2023年12月31日                  期末余额            当期利息收入           期末余额            当期利息收入 中国工商银行           11，367，135.06       57，018.73    12，867，464.89      61，211.60   注：本基金的上述银行入款由基金托管东谈主中国工商银行守护，按银行同行利率或约定利率计息。   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。                             第 46 页 共 70 页                        国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复    无。    本基金是股票型指数基金，属于较高风险、较高预期收益的证券投资基金。本基金资产投资于 具有细密流动性的金融器用，包括标的指数成份股极度备选成份股(包括中小板、创业板极度他中国 证监会核准上市的股票、存托凭证) 、新股（一级商场初度刊行或增发）、存托凭证、债券、权证、 股指期货及法律法例或中国证监会允许基金投资的其它金融器用。如法律法例或监管机构以后允许 基金投资的其他证券品种，基金管制东谈主在履行顺应的模范后，不错将其纳入投资范围。本基金在日 常计算活动中面对的与这些金融器用相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及商场风险。本基 金为被迫式指数基金，原则上给与完全复制标的指数的方法追踪标的指数，即按照标的指数的成份 股组成极度权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股极度权重的变动进行相应诊治。本 基金通过被迫式、指数化的弥远投资，起劲赢得标的指数所代表的行业平均收益率。本基金管制东谈主 制定了战略和模范来识别及分析这些风险，并设定顺应的风险名额及里面抑遏过程，通过可靠的管 理及信息系统抓续监控上述千般风险。    本基金的基金管制东谈主从事风险管制的主要标的是通过抑遏上述风险，使本基金在风险和收益之 间取得最好的均衡以完了"风险和收益相匹配"的风险收益标的。本基金的基金管制东谈主承袭全面风险 抑遏的理念，将风险管制融入业务中，使风险抑遏与投资业务致密结合，在董事会专科委员会监督 管制下，建立了由督察长、合规与风险抑遏委员会、法律合规部、风险管制部、相关职能部门和业 务部门组成的立表情风险管制架构体系。    信用风险是指基金在交易过程中因交易敌手未履行合约包袱，或者基金所投资证券之刊行东谈主出 现爽约、拒却支付到期本息等情况，导致基金资产损结怨收益变化的风险。    本公司在交易前对交易敌手的资信现象进行了充分的评估。本基金的银行入款存放在基金管制 东谈主制定的银行可投资名单内的已进行充分里面研究的信用品级较高的生意银行，因而与银行入款相 关的信用风险不紧要。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限包袱公司为交易敌手 完成证券交收和款项算帐，因此爽约风险发生的可能性很小；在银行间同行商场进行交易前均对交 易敌手进行信用评估并对质券交割表情进行适度以抑遏相应的信用风险。    本基金的基金管制东谈主建立了信用风险管制过程，通过对投资品种信用品级评估来抑遏证券刊行 东谈主的信用风险，信用品级评估以里面信用评级为主，外部信用评级为辅。里面债券信用评级主要考 察刊行东谈主的计算风险、财务风险和流动性风险，以及信用产物的条目和担保东谈主的情况等。此外，本                         第 47 页 共 70 页                      国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 基金的基金管制东谈主根据信用产物的里面评级，通过对单只信用产物投资占净资产的比例及占刊行量 的比例进行抑遏，通过散布化投资以散布信用风险。   本基金债券投资的信用评级情况按《中国东谈主民银行信用评级管制指暗观点》设定的模范统计及 汇总。   于本答复期末，本基金未抓有除国债、央行单子和战略性金融债除外的债券和资产支抓证券（上 年度末：0.19%）。                                                单元：东谈主民币元                         本期末                  上年度末        短期信用评级  A-1                                   -                     -  A-1 以下                                -                     -  未评级                          509，555.62                     -  算计                           509，555.62                     -   注：1、评级取自第三方评级机构的债项评级。   无。   无。                                                单元：东谈主民币元                         本期末                  上年度末        弥远信用评级  AAA                                   -            435，515.01  AAA 以下                                -                     -  未评级                                   -                     -  算计                                    -            435，515.01   注：1、评级取自第三方评级机构的债项评级。                        第 48 页 共 70 页                      国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复    无。    无。    流动性风险是指基金管制东谈主未能以合理价钱实时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。 本基金的流动性风险一方面来自于基金份额抓有东谈主要求赎回的基金资产超出基金抓有的现款类资产 范围，另一方面来自于基金抓有的投资品种交易不活跃而带来的变现不毛或不行以合理的价钱变现。    本基金的基金管制东谈主在基金运作过程中严格按照《公开召募证券投资基金运作管制办法》及《公 开召募盛开式证券投资基金流动性风险管制轨则》等相关法例的要求建立健全盛开式基金流动性风 险管制的里面抑遏体系，审慎评估千般资产的流动性，针对性制定流动性风险管制步履，对本基金 组合伙产的流动性风险进行管制。本基金的基金管制东谈主给与监控基金组合伙产抓仓辘集度方针、逆 回购交易的到期日与交易敌手的辘集度、流动性受限资产比例、基金组合伙产中 7 个责任日可变现 资产的可变现价值以及压力测试等表情真贵流动性风险，并于盛开日对本基金的申购赎回情况进行 监控，保抓基金投资组合中的可用现款头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现智商与投资者赎回 需求的匹配与均衡。本基金的基金管制东谈主在基金合同中假想了无数赎回条目，约定在疏淡情况下赎 回央求的处理表情，抑遏因盛开申购赎回模式带来的流动性风险，有用保险基金抓有东谈主利益。于本 答复期末，本基金组合伙产中 7 个责任日可变现资产的账面价值逾越经证据确当日净赎回金额。    本基金主要投资于上市交易的证券，除在本答复“期末本基金抓有的运动受限证券”章节中列示 的部分基金资产运动暂时受适度外，其余均能实时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方 式借入短期资金应酬流动性需求。除本答复“期末债券正回购交易中看成典质的债券”章节中列示的 卖出回购金融资产款余额将在 1 个月内到期且计息外，本基金于资产欠债表日所抓有的金融欠债的 合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因 此账面余额一般即为未折现的合约到期现款流量。本答复期内，本基金未发生紧要流动性风险事件。    商场风险是指基金所抓金融器用的公允价值或改日现款流量因所处商场千般价钱因素的变动而 发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价钱风险。                       第 49 页 共 70 页                                     国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复      利率风险是指金融器用的公允价值或改日现款流量受商场利率变动而发生波动的风险。利率敏  理性金融器用均面对由于商场利率上升而导致公允价值下落的风险，其中浮动利率类金融器用还面  临每个付息期间驱散根据商场利率从头订价时对于改日现款流影响的风险。      本基金的基金管制东谈主实行机动的利率管制策略，模仿瑞银全球资产管制公司国外管制教养，结  合自主开采的估值系统管制利率风险，通过收益率利差分析、静态利差分析和期权诊治利差瓜分析，  诡计组合证券的修正久期、利差久期、有用久期和有用凸性的风险抑遏方针，追踪诊治投资组合的  久期和凸性等利率风险计算方针，抑遏组合的利率风险。当预期债券商场利率下落时，加大固定利  率证券的配置比例；当预期债券商场利率上升时，加大浮息证券的配置比例。通过编削浮息和固息  证券的配置比例，抑遏证券投资组合的久期，真贵利率风险。                                                                           单元：东谈主民币元      本期末 资产 货币资金                11，367，135.06              -             -               -   11，367，135.06 结算备付金                           -              -             -               -               - 存出保证金                  15，308.35               -             -               -       15，308.35 交易性金融资产               509，555.62               -             -   202，117，332.69 202，626，888.31 繁衍金融资产                          -              -             -               -               - 买入返售金融资产                        -              -             -               -               - 应收算帐款                           -              -             -               -               - 应收股利                            -              -             -               -               - 应收申购款                           -              -             -      132，528.89      132，528.89 递延所得税资产                         -              -             -               -               - 其他资产                            -              -             -               -               - 资产统统                11，891，999.03              -             -   202，249，861.58 214，141，860.61 欠债 卖出回购金融资产                                 -              -             -               -               - 款 应付算帐款                           -              -             -           62.60           62.60 应付赎回款                           -              -             -      404，595.58      404，595.58 应付管制东谈主报酬                         -              -             -      111，971.19      111，971.19 应付托管费                           -              -             -       24，260.46       24，260.46 应付销售奇迹费                         -              -             -          520.22          520.22 应交税费                            -              -             -               -               - 应付利润                            -              -             -               -               -                                      第 50 页 共 70 页                                     国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 其他欠债                            -              -                -      232，030.76      232，030.76 欠债统统                            -              -                -      773，440.81   773，440.81 利率明锐度缺口             11，891，999.03              -                -   201，476，420.77 213，368，419.80      上年度末 资产 货币资金                12，867，464.89              -                -               -   12，867，464.89 结算备付金                           -              -                -               -                - 存出保证金                    7，330.16              -                -               -        7，330.16 交易性金融资产                         -              -       435，515.01   213，729，055.16 214，164，570.17 繁衍金融资产                          -              -                -               -                - 买入返售金融资产                        -              -                -               -                - 应收算帐款                           -              -                -               -                - 应收股利                            -              -                -               -                - 应收申购款                           -              -                -      122，300.43      122，300.43 递延所得税资产                         -              -                -               -                - 其他资产                            -              -                -        1，753.16        1，753.16 资产统统                12，874，795.05              -       435，515.01   213，853，108.75 227，163，418.81 欠债 卖出回购金融资产                                 -              -                -               -                - 款 应付算帐款                           -              -                -               -                - 应付赎回款                           -              -                -      178，553.82      178，553.82 应付管制东谈主报酬                         -              -                -      113，173.64      113，173.64 应付托管费                           -              -                -       24，520.96       24，520.96 应付销售奇迹费                         -              -                -               -                - 应交税费                            -              -                -            1.39            1.39 应付利润                            -              -                -               -                - 其他欠债                            -              -                -      272，886.34      272，886.34 欠债统统                            -              -                -      589，136.15      589，136.15 利率明锐度缺口             12，874，795.05              -       435，515.01   213，263，972.60 226，574，282.66      注：表中所示为本基金资产及欠债的账面价值，并按照合约轨则的利率从头订价日或到期日孰  早者给予分类。      于 2024 年 12 月 31 日，本基金抓有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为 0.24%  (上年末：0.19%)，因此商场利率的变动对于本基金资产净值无紧要影响(上年末：同)。                                      第 51 页 共 70 页                         国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复    外汇风险是指金融器用的公允价值或改日现款流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金 的统统资产及欠债以东谈主民币计价，因此无紧要外汇风险。    其他价钱风险是指基金所抓金融器用的公允价值或改日现款流量因除商场利率和外汇汇率除外 的商场价钱因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同行商场交易 的证券，所面对的其他价钱风险开始于单个证券刊行主体本人计算情况或特殊事项的影响，也可能 开始于证券商场全体波动的影响。    本基金的基金管制东谈主在构建和管制投资组合的过程中，给与“从上至下”的策略，通过对宏不雅经 济情况及战略的分析，结合证券商场运行情况，作念出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券 的定性分析及定量分析，采纳适合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管制东谈主定 期结合宏不雅及微不雅环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，通过投资组合的散布 化等表情，来主动应酬可能发生的其他价钱风险。    此外，本基金的基金管制东谈主逐日对本基金所抓有的证券价钱实施监控，依期应用多种定量方法 对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)方针等来测试本基金面对的潜在价钱风险，实时对风 险进行追踪和抑遏。                                                            金额单元：东谈主民币元                                本期末                        上年度末                                          占基金                         占基金           技俩                                          资产净                         资产净                         公允价值                        公允价值                                          值比例                         值比例                                          （%）                         （%） 交易性金融资产－股票投资            202，117，332.69      94.73   213，729，055.16      94.33 交易性金融资产－基金投资                         -          -                -          - 交易性金融资产－债券投资               509，555.62        0.24      435，515.01        0.19 交易性金融资产－贵金属投资                        -          -                -          - 繁衍金融资产－权证投资                          -          -                -          - 其他                                   -          -                -          -                          第 52 页 共 70 页                       国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 算计                        202，626，888.31        94.97       214，164，570.17      94.52 假设                 除功绩比拟基准除外的其他商场变量保抓不变                                       对资产欠债表日基金资产净值的                                        影响金额（单元：东谈主民币元）          相关风险变量的变动               本期末                             上年度末   分析         功绩比拟基准增多 5%                        10，504，067.56                11，076，272.73         功绩比拟基准减少 5%                        -10，504，067.56              -11，076，272.73    公允价值计量驱散所属的头绪，由对公允价值计量全体而言具有迫切道理的输入值所属的最低 头绪决定：第一头绪：同样资产或欠债在活跃商场上未经诊治的报价；第二头绪：除第一头绪输入 值皮毛关资产或欠债胜仗或辗转可不雅察的输入值；第三头绪：相关资产或欠债的不可不雅察输入值。                                                                        单元：东谈主民币元                                本期末                              上年度末 公允价值计量驱散所属的头绪 第一头绪                               202，117，332.69                    213，406，647.93 第二头绪                                   509，555.62                       204，216.54 第三头绪                                              -                     553，705.70         算计                         202，626，888.31                    214，164，570.17    本基金诊治公允价值计量头绪转机时点的相关管帐战略在前后各管帐期间保抓一致。    对于公开商场交易的证券等投资，若出现交易不活跃、非公开采行等情况，本基金不会于交易 不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一头绪，并根据估值诊治中给与的对公允价值 计量全体而言具有迫切道理的输入值所属的最低头绪，笃定相关投资的公允价值应属第二头绪或第 三头绪。                                                                       单元：东谈主民币元                                            本期         技俩                   2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                 交易性金融资产                                  算计                            第 53 页 共 70 页                     国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复                     债券投资                  股票投资 期初余额                                -         553，705.70           553，705.70 当期购买                                -                     -                  - 当期出售/结算                             -                     -                  - 转入第三头绪                              -         184，944.06           184，944.06 转出第三头绪                              -         625，930.76           625，930.76 当期利得或损失总额                           -        -112，719.00          -112，719.00 其中：计入损益的利得或                                     -        -112，719.00          -112，719.00 损失 期末余额                                -                     -                  - 期末仍抓有的第三头绪金 融资产计入本期损益的未                                     -                     -                  - 完了利得或损失的变动 ——公允价值变动损益                                     上年度可比期间        技俩                              交易性金融资产                                                                     算计                     债券投资                  股票投资 期初余额                                -         969，201.59           969，201.59 当期购买                                -                     -                  - 当期出售/结算                             -                     -                  - 转入第三头绪                              -       1，230，513.23          1，230，513.23 转出第三头绪                              -       2，020，325.10          2，020，325.10 当期利得或损失总额                           -         374，315.98           374，315.98 其中：计入损益的利得或                                     -         374，315.98           374，315.98 损失 期末余额                                -         553，705.70           553，705.70 期末仍抓有的第三头绪金 融资产计入本期损益的未                                     -             82，598.68         82，598.68 完了利得或损失的变动 ——公允价值变动损益                                                                   单元：东谈主民币元                                                       不可不雅察输入值                                                                           与公允        技俩         本期末公允         给与的估值                                                         范围/加权平            价值之                     价值           期间         称呼                                                           均值              间的关                                                                            系          -           -              -         -               -              -                                                       不可不雅察输入值                   上年度末公         给与的估值                                     与公允        技俩                                               范围/加权平                    允价值           期间         称呼                            价值之                                                           均值                                                                           间的关                          第 54 页 共 70 页                         国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复                                                                       系                                    亚式期权模   预期波动 限售股票                  553，705.70                     0.1462-2.1988   负相关                                        型    率   本基金本答复期末及上年度末均未抓有非抓续的以公允价值计量的金融器用。   本基金抓有的不以公允价值计量的金融器用为以摊余成本计量的金融资产和金融欠债，这些金 融器用因其剩余期限较短，是以其账面价值与公允价值相若。   适度资产欠债表日本基金无需要说明的其他迫切事项。                         §8     投资组合答复                                                          金额单元：东谈主民币元                                                              占基金总资产   序号             技俩                        金额                                                              的比例（%）        其中：股票                                202，117，332.69           94.38        其中：债券                                    509，555.62            0.24             资产支抓证券                                       -                -        其中：买断式回购的买入返售金融                                                          -                -        资产                           第 55 页 共 70 页                            国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复   注：1、本基金本答复期末未抓有通过港股通交易机制投资的港股。                                                                     占基金资产净值  代码                 行业类别                    公允价值（元）                                                                     比例（％）   A       农、林、牧、渔业                                              -               -   B       采矿业   C       制造业                                    63，733，997.39           29.87   D       电力、热力、燃气及水坐蓐和供应业                         4，303，386.00           2.02   E       建筑业                                                   -               -   F       批发和零卖业                                                -               -   G       交通输送、仓储和邮政业                                           -               -   H       住宿和餐饮业                                                -               -   I       信息传输、软件和信息期间奇迹业                                       -               -   J       金融业                                                   -               -   K       房地产业                                                  -               -   L       租借和商务奇迹业                                              -               -  M        科学研究和期间奇迹业                                            -               -   N       水利、环境和专家设施管制业                                         -               -   O       住户奇迹、修理和其他奇迹业                                         -               -   P       西宾                                                    -               -   Q       卫生和社会责任                                               -               -                             第 56 页 共 70 页                       国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复   R   文化、体育和文娱业                                        -             -   S   笼统                                               -             -       算计                                  202，058，491.28        94.70                                                            占基金资产净值  代码            行业类别                    公允价值（元）                                                             比例（％）   A   农、林、牧、渔业                                         -             -                                                        -             -   B   采矿业   C   制造业                                     49，070.41          0.02   D   电力、热力、燃气及水坐蓐和供应业                                 -             -   E   建筑业                                              -             -   F   批发和零卖业                                           -             -   G   交通输送、仓储和邮政业                                      -             -   H   住宿和餐饮业                                           -             -   I   信息传输、软件和信息期间奇迹业                           9，771.00         0.00   J   金融业                                              -             -   K   房地产业                                             -             -   L   租借和商务奇迹业                                         -             -   M   科学研究和期间奇迹业                                       -             -   N   水利、环境和专家设施管制业                                    -             -   O   住户奇迹、修理和其他奇迹业                                    -             -   P   西宾                                               -             -   Q   卫生和社会责任                                          -             -   R   文化、体育和文娱业                                        -             -   S   笼统                                               -             -       算计                                      58，841.41          0.03                        第 57 页 共 70 页                        国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复   无。                                                         金额单元：东谈主民币元                                                             占基金资产净  序号    股票代码     股票称呼        数目（股）           公允价值                                                             值比例（％）                         第 58 页 共 70 页                         国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复                                                          金额单元：东谈主民币元                                                              占基金资产净  序号    股票代码      股票称呼       数目（股）           公允价值                                                              值比例（％）                                                          金额单元：东谈主民币元                                                              占期初基金资  序号    股票代码        股票称呼                  本期累计买入金额            产净值比例                                                               （％）                          第 59 页 共 70 页                     国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复   注：“买入金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不研究相关交易用度。                                                     金额单元：东谈主民币元                                                          占期初基金资  序号    股票代码      股票称呼                本期累计卖出金额            产净值比例                                                           （％）                      第 60 页 共 70 页                              国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复   注：“卖出金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不研究相关交易用度。                                                                           单元：东谈主民币元 买入股票成本（成交）总额                                                               79，671，138.74 卖出股票收入（成交）总额                                                              108，892，850.82   注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不 研究相关交易用度。                                                                     金额单元：东谈主民币元                                                                           占基金资产净值  序号                 债券品种                            公允价值                                                                              比例(％)       其中：战略性金融债                                                      -                     -                                                                     金额单元：东谈主民币元                                                                           占基金资产净  序号    债券代码            债券称呼            数目（张）              公允价值                                                                           值比例（％）                                   第 61 页 共 70 页                      国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复   无。   无。   无。   为有用抑遏指数的追踪邪恶，本基金在留意风险管制的前提下，以套期保值为办法，适度应用 股指期货。本基金利用股指期货流动性好、交易成本低和杠杆操作等特色，通过股指期货就本基金 投资组合对标的指数的拟合效果进行实时、有用地诊治，并提高投资组合的运作着力等。举例在本 基金的建仓期或发生大额净申购时，可应用股指期货有用减少基金组合伙产配置与追踪标的之间的 差距；在本基金发生大额净赎回时，可应用股指期货抑遏基金较大幅度减仓时可能存在的冲击成本， 从而确保投资组合对指数追踪的效果。   根据本基金合同轨则，本基金不参与国债期货交易。   无。 内受到公开降低、处罚。                                               单元：东谈主民币元  序号             称呼                       金额                       第 62 页 共 70 页                           国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复   无。   无。   无。   由于四舍五入的原因，分项之和与算计项之间可能存在尾差。                         §9   基金份额抓有东谈主信息                                                                       份额单元：份                                                      抓有东谈主结构               抓有东谈主户      户均抓有的           机构投资者                     个东谈主投资者   份额级别               数(户)      基金份额                       占总份                       占总份                                     抓有份额                      抓有份额                                                    额比例                       额比例 国投瑞银中证资 源指数（LOF）A 国投瑞银中证资 源指数（LOF）C      算计        21，875    7，251.67   5，137，493.84   3.24%    153，492，784.69   96.76%   注：以上抓有东谈主信息由中国证券登记结算有限包袱公司提供。                              第 63 页 共 70 页                        国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 国投瑞银中证资源指数（LOF）A 序号           抓有东谈主称呼                    抓有份额（份）                占上市总份额比例       注：以上抓有东谈主信息由中国证券登记结算有限包袱公司提供。         技俩            份额级别                 抓有份额总额（份）         占基金总份额比例                  国投瑞银中证资源指数                       （LOF）A 基金管制东谈主统统从业东谈主员抓                  国投瑞银中证资源指数 有本基金                                              4，894.02         0.17%                       （LOF）C                        算计                       88，476.72          0.06%         技俩           份额级别                  抓有基金份额总量的数目区间（万份）                  国投瑞银中证资源指数 本公司高等管制东谈主员、基         （LOF）A 金投资和研究部门负责东谈主      国投瑞银中证资源指数 抓有本盛开式基金            （LOF）C                        算计                             0~10                  国投瑞银中证资源指数                     （LOF）A 本基金基金司理抓有本开      国投瑞银中证资源指数 放式基金                （LOF）C                        算计                              0                      §10    盛开式基金份额变动                            第 64 页 共 70 页                         国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复                                                               单元：份          技俩             国投瑞银中证资源指数（LOF） 国投瑞银中证资源指数（LOF）                                   A                    C 基金合同收效日（2011 年 7 月 21 日）基金份额总额 本答复期期初基金份额总额                          187，870，013.27                   - 本答复期基金总申购份额                           114，850，933.16       29，641，499.40 减：本答复期基金总赎回份额                         147，056，019.59       26，676，147.71 本答复期基金拆分变动份额                                       -                   - 本答复期期末基金份额总额                          155，664，926.84        2，965，351.69   注：本基金基金合同收效日为 2011 年 7 月 21 日，本基金于 2024 年 5 月 10 日起增多 C 类基金 份额。                         §11   紧要事件揭示   答复期内无基金份额抓有东谈主大会决议。   答复期内，基金管制东谈主的紧要东谈主事变动如下：   本答复期基金托管东谈主的专门基金托管部门无紧要东谈主事变动。   本答复期内无触及对公司运营管制及基金运作产生紧要影响的，与本基金管制东谈主、基金财产相 关的诉讼。   本答复期，无触及基金托管业务的诉官司项。   本答复期内基金投资策略未发生变化。   本答复期内，为本基金提供审计奇迹的机构由普华永谈中天管帐师事务所（特殊无为合伙）变                           第 65 页 共 70 页                       国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 更为安永华明管帐师事务所（特殊无为合伙）                    。本答复期支付给安永华明管帐师事务所（特殊无为合 伙）的报酬为 45，000.00 元东谈主民币。适度本答复期末，该事务所已向本基金提供 1 年的审计奇迹。   答复期内基金管制东谈主极度高等管制东谈主员未受监管部门搜检或处罚。   本答复期内托管东谈主极度高等管制东谈主员无受搜检或处罚等情况。                                                            金额单元：东谈主民币元                      股票交易                    应支付该券商的佣金          交易                                 占当期股                      占当期佣   券商称呼   单元                                                            备注                 成交金额            票成交总         佣金           金总量的          数目                                 额的比例                      比例 中信证券        2   60，520，353.74   32.17%        14，229.95   13.44%   - 祥瑞证券        1   34，203，030.51   18.18%        32，352.87   30.57%   - 中信建投证券      3   32，109，820.01   17.07%         8，083.73    7.64%   - 民生证券        1   22，113，578.53    11.75%       15，355.15   14.51%   - 华创证券        1   18，796，312.83    9.99%        17，780.03   16.80%   - 海通证券        2    7，659，510.00    4.07%         7，245.08    6.84%   - 东吴证券        1    4，701，145.68    2.50%         4，448.85    4.20%   - 浙商证券        1    2，881，829.00    1.53%         1，470.22    1.39%   - 国金证券        1    2，215，399.63    1.18%         2，095.54    1.98%   - 东方证券        1    1，933，925.60    1.03%         1，829.31    1.73%   - 瑞银证券        2     968，719.28     0.51%          916.10     0.87%   - 星河证券        2      42，097.22     0.02%            39.85    0.04%   - 中金公司        1               -            -            -        -   - 国投证券        3               -            -            -        -   - 中泰证券        1               -            -            -        -   - 梗直证券        1               -            -            -        -   - 山西证券        1               -            -            -        -   - 长江证券        1               -            -            -        -   - 西部证券        1               -            -            -        -   - 德邦证券        1               -            -            -        -   - 国信证券        1               -            -            -        -   - 中金钞票        1               -            -            -        -   - 华宝证券        1               -            -            -        -   - 广发证券        1               -            -            -        -   -                          第 66 页 共 70 页                           国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 申万宏源西部 证券 中银国际         2                   -          -             -          -   - 国海证券         1                   -          -             -          -   - 招商证券         1                   -          -             -          -   - 兴业证券         1                   -          -             -          -   - 南京证券         1                   -          -             -          -   - 中信华南证券       2                   -          -             -          -   - 华夏证券         1                   -          -             -          -   - 信达证券         1                   -          -             -          -   - 国元证券         2                   -          -             -          -   - 长城证券         1                   -          -             -          -   - 东兴证券         1                   -          -             -          -   - 东北证券         1                   -          -             -          -   - 申银万国         1                   -          -             -          -   - 东海证券         1                   -          -             -          -   - 高盛证券         1                   -          -             -          -   - 华融证券         1                   -          -             -          -   - 华泰证券         2                   -          -             -          -   -   注：1、根据《公开召募证券投资基金证券交易用度管制轨则》                              ，公司制定了相应的里面管制规 定，明确了被迫股票型基金的证券公司交易佣金分派白名单机制，即交易部笼统交易单元通信运作 情况、交易单元办理着力、证券公司笼统实力、交易笼统奇迹智商及合规风控情况，每季度对白名 单中的证券公司进行打分排序，根据排序驱散忽视下一季度被迫股票型基金的交易佣金分派决策并 经公司里面审批通过后实行。 定绪言露馅的《国投瑞银基金管制有限公司2024年下半年旗下公募基金通过证券公司交易及佣金支 付情况公告》的统计范围为2024年7月1日至12月31日历间存续过的统统公募基金在上述期间内发生 的交易量、交易佣金汇总及分派情况，包括在上述期间内成立、算帐、转型的公募基金。                                                               金额单元：东谈主民币元                  债券交易                 债券回购交易                  权证交易                                                 占当期债                        占当期债                                              占当期权  券商称呼                                           券回购成          成交金额          券成交总          成交金额                 成交金额           证成交总                                                 交总额的                        额的比例                                              额的比例                                                  比例 中信证券      943，501.99   100.00%          -             -          -              -                             第 67 页 共 70 页              国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 祥瑞证券     -     -         -    -       -       - 中信建投证券   -     -         -    -       -       - 民生证券     -     -         -    -       -       - 华创证券     -     -         -    -       -       - 海通证券     -     -         -    -       -       - 东吴证券     -     -         -    -       -       - 浙商证券     -     -         -    -       -       - 国金证券     -     -         -    -       -       - 东方证券     -     -         -    -       -       - 瑞银证券     -     -         -    -       -       - 星河证券     -     -         -    -       -       - 中金公司     -     -         -    -       -       - 国投证券     -     -         -    -       -       - 中泰证券     -     -         -    -       -       - 梗直证券     -     -         -    -       -       - 山西证券     -     -         -    -       -       - 长江证券     -     -         -    -       -       - 西部证券     -     -         -    -       -       - 德邦证券     -     -         -    -       -       - 国信证券     -     -         -    -       -       - 中金钞票     -     -         -    -       -       - 华宝证券     -     -         -    -       -       - 广发证券     -     -         -    -       -       - 申万宏源西部          -     -         -    -       -       - 证券 中银国际     -     -         -    -       -       - 国海证券     -     -         -    -       -       - 招商证券     -     -         -    -       -       - 兴业证券     -     -         -    -       -       - 南京证券     -     -         -    -       -       - 中信华南证券   -     -         -    -       -       - 华夏证券     -     -         -    -       -       - 信达证券     -     -         -    -       -       - 国元证券     -     -         -    -       -       - 长城证券     -     -         -    -       -       - 东兴证券     -     -         -    -       -       - 东北证券     -     -         -    -       -       - 申银万国     -     -         -    -       -       - 东海证券     -     -         -    -       -       - 高盛证券     -     -         -    -       -       - 华融证券     -     -         -    -       -       - 华泰证券     -     -         -    -       -       -               第 68 页 共 70 页                       国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复  序号            公告事项                      法定露馅表情      法定露馅日历       对于国投瑞银中证上游资源产业指数证券投                                        中国证券报，中国证监                                        会基金电子露馅网站       袋机制相关内容并修改法律文献的公告       国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基                                        中国证券报，中国证监                                        会基金电子露馅网站       依期定额投资业务公告                                        上海证券报，证券时报，       国投瑞银基金管制有限公司对于提醒投资者                                        中国证券报，证券日报，                                        中国证监会基金电子披       息的公告                                            露网站                                        上海证券报，证券时报，       国投瑞银基金管制有限公司对于基金行业高              中国证券报，证券日报，       级管制东谈主员变更公告                        中国证监会基金电子披                                            露网站       国投瑞银基金管制有限公司对于旗下部分基              中国证券报，中国证监       金改聘管帐师事务所的公告                     会基金电子露馅网站                                        上海证券报，证券时报，       国投瑞银基金管制有限公司对于上海分公司              中国证券报，证券日报，       刊出的公告                            中国证监会基金电子披                                            露网站       国投瑞银基金管制有限公司对于旗下部分基                                        中国证券报，中国证监                                        会基金电子露馅网站       公告                §12   影响投资者决策的其他迫切信息                          产物私有风险 投资者应眷注本基金单一投资者抓有份额比例过高时，可能出现以下风险： 单一投资者大额赎回时易触发本基金无数赎回的条件，中小投资者可能面对小额赎回央求也需要部分延 期办理的风险。 单一投资者大额赎回时，基金管制东谈主进行基金财产变现可能会对基金资产净值变成较大波动；单一投资 者大额赎回时，相应的赎回费归入基金资产以及赎回时的份额净值的精度问题均可能引起基金份额净值 出现较大波动。 单一投资者大额赎回后，可能使基金资产净值显耀裁减，从而使基金在拟参与银行间商场交易等投资时 受到适度，导致基金投资策略难以完了。                        第 69 页 共 70 页                              国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）2024 年年度答复 根据本基金基金合同的约定，基金合同收效后的存续期内，若采集60个责任日出现基金份额抓有东谈主数目 不悦200东谈主或者基金资产净值低于5000万元情形的，基金管制东谈主应当向中国证监会答复并忽视科罚决策， 如转机运作表情、与其他基金合并或者间隔基金合同等，并召开基金份额抓有东谈主大会进行表决。单一投 资者大额赎回后，可能变成基金资产净值大幅缩减而导致本基金转机运作表情、与其他基金合并或基金 合同间隔等情形。 由于单一机构投资者所抓有的基金份额占比拟高，在召开抓有东谈主大会并对紧要事项进行投票表决时，单 一机构投资者将领有高的投票权重。    注：本基金本答复期无单一投资者抓有基金份额比例达到或逾越20%的情况。    无。    中国证监会核准国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）召募的文献    《国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）基金合同》    《国投瑞银中证上游资源产业指数证券投资基金（LOF）托管契约》    国投瑞银基金管制有限公司营业牌照、公司轨则及基金管制东谈主业务经历批件    其他在中国证监会指定绪言上公开露馅的基金份额净值公告、依期答复及临时公告    中国广东省深圳市福田区福华沿路 119 号安信金融大厦 18 楼    存放网址：http://www.ubssdic.com    投资者可在营业期间免费查阅。    蓄意电话：国投瑞银基金管制有限公司客户奇迹热线 400-880-6868                                                  国投瑞银基金管制有限公司                                                   二〇二五年三月二十九日                                  第 70 页 共 70 页

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